ふるさと納税で確定申告する際に、不動産所得の計算方法はどのようにしたらいい？シムレーションをチェック
不動産所得がある場合のふるさと納税は、確定申告の計算にいくつかのポイントがあります。
不動産所得は家を売却したり、賃貸物件の提供で家賃収入を得た場合などです。
自治体に寄付をする形で税金の控除を受けるふるさと納税の限度額には、不動産所得も関わります。
ふるさと納税者は応援したい自治体が選べたり、寄付をするとお礼の品を受け取ることができますが、控除を受けられる税金には限りがあります。
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ふるさと納税の限度額は、住民税の所得割額に税額の20%を掛け、税額の90%から所得税率を割って2千円を加算した金額です。
この計算がふるさと納税の対象となる限度額ですが、不動産所得はどのように扱えばいいのでしょうか？
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ふるさと納税の算出方法 ふるさと納税で不動産収入は給与に加算される？
ふるさと納税は不動産所得など、給料以外に収入がある場合は、給与収入に合算可能です。
ふるさと納税の算出方法ですが、給与所得以外の収入も足して大丈夫です。
給与以外の収入とは、不動産所得、事業所得、雑所得などの副業収入で、収入も増え、ふるさと納税の上限額も上がるのでお得ですね。
給与所得と不動産所得は、分類が別で納税額の算出方法にも違いがあります。
給与所得は、給与収入額から所得控除額を引いた分が納税額です。
控除額はその年の収入によって上下しますが、年収に対応する所得を割り出し、控除額と照らし合わせるやり方なら簡単です。
一方の不動産所得は、不動産の売買で生じた収入額から、売買に掛かった経費を引いた額が該当します。
青色申告であったり白色申告専従者がいる場合は、通常よりも控除額が大きくなる可能性があります。
使える控除をリストアップして、不動産所得に適用することが肝心です。
計算における必要経費に該当するのは、借り入れ金の利子や減価償却費、それに固定資産税など多種多様です。
経費は予めある程度予測できるので、大まかに計算してふるさと納税に備えることが可能です。
ただ修繕費のように、突然発生したり金額が上下しやすい経費は想定しおくことが必要です。
給与所得に対するふるさと納税限度額の目安は、総務省のサイトがわかりやすいです。
不動産所得の目安はでてませんが、給与ベースのふるさと納税額の情報を参考にすることで、より具体的な限度額の算出が行えるようになります。
総務省では副収入があるケースを想定して、控除の上限額が算出できるシミュレーターもあります。
控除額シミュレーションで検索すると、一般的な表計算ソフトが出てきますのでそちらを参考にしてください。
エクセルなどの表計算ソフトの準備は必要ですが、オフィスならほぼもれなく導入されています。
ふるさと納税の計算では、一般家庭でもフリーソフトがあります。
ハードルは低く簡単な手間を掛けるだけで、ふるさと納税の計算ができます。
使い方は容易で、各項目に該当する数字の入力を行ったら結果が現れます。
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同様のシミュレーターは総務省以外でも公開していて、いずれも無料で直ぐに使い始められます。
表計算ソフトの用意は必要ありませんし、何時でも気軽に試せるので使い勝手の良さが感じられるでしょう。
ふるさと納税のお膝元の総務省に正確性は敵いません。
しかし、利便性については互角以上で、家を売却した年の計算の難易度が大きく左右されます。
手動で項目を一つずつ確認したり、正確性を確かめつつ計算するのが高精度です。
給与所得に加えて不動産所得も行うとなると骨が折れます。
やり方を間違えると時間が掛かるので、計算式は大まかに捉えておいてください。
控除額シミュレーションやツールを使って算出するのが合理的です。
控除額計算シミュレーション、あるいは総務省以外が提供するツールの正確性が気になる時は、複数のシミュレーターを使って結果を比較してみてください。
相対的に正確性が検証できるので、面倒な計算を避けながらより正確な結果が導き出せます。
不動産所得の計算も欠かせないふるさと納税ですが、実は納税後に受け取る特産品も課税対象です。
特産品は一時所得に分類される課税対象なので、50万円相当の支給分までは非課税で受け取れます。
その点は納税額の計算における注意点で、知らなければ落とし穴になり得るポイントです。
肝心の不動産については、売却などで収入が発生した場合に、必要経費を細かく記録しておくのが無難でしょう。
事前に計算に必要な数字を用意しておけば、手動でもツールでも、計算方法や入力項目に従った結果の算出が無理なくできるようになります。
所有不動産を売却した後にふるさと納税を利用して賢く節税
控除額シミュレーションや、総務省のツールで計算可能なので、一番いい金額の落としどころをチェックしてください。
たとえばふるさと納税を利用した場合の寄付金6万円で自己負担2000円の場合
→ 住民税 ＋ 所得税 58000円控除
に加えて、
牛肉、お米などの返礼品がもらえます。